Na czym polega faktoring odwrotny i czy warto z niego korzystać?

Jak uzyskać odwrotne finansowanie faktur?

Aby zgłosić fakturę kosztową do finansowania, w większości firm faktoringowych wystarczy wypełnić wniosek zamieszczony na stronie internetowej. We wniosku należy podać dane kontaktowe, podstawowe informacje na temat firmy oraz dane dostawcy, a także załączyć dokument potwierdzający zakup (np. fakturę kosztową lub fakturę pro forma). Konieczne jest również zaznaczenie zgody na bezpośrednią płatność za fakturę przez firmę faktoringową. Z chwilą jej wyrażenia faktor wstępuje w prawa wierzyciela, a przedsiębiorca staje się jego dłużnikiem.

Po złożeniu wniosku firma faktoringowa ocenia kondycję finansową potencjalnego klienta i nadaje mu limit faktoringowy, zwany również limitem zakupowym. Jest to maksymalna kwota, jaką przedsiębiorstwo może otrzymać z tytułu udzielonego finansowania. Środki są uruchamiane natychmiast po podpisaniu umowy i po uzyskaniu od odbiorcy oświadczenia o zgodności faktury z zamówieniem. Faktor dokonuje zapłaty bezpośrednio na rachunek kontrahenta podany we wniosku. W ostatnim etapie przedsiębiorca reguluje płatność na rzecz faktora (z uwzględnieniem prowizji faktoringowej) po ustalonym w umowie okresie prolongaty, np. 30, 60, a nawet 90 dni później.

Ważne! Faktury zgłaszane do finansowania nie mogą być przeterminowane.

Ranking faktoringu odwrotnego - Kwiecień 2024

1.

INDOS S.A.

Limit zakupowy

do 7 mln zł

Wysokość zaliczki

do 100%

Pozostałe usługi

TAK

Pozostałe usługi TAK

---

• gwarancja podwyższenia limitu o 20%
• trzymiesięczny okres próbny bez opłaty przygotowawczej
• finansowanie faktur zaliczkowych, pro forma, rat leasingowych
• brak opłat za niewykorzystany limit
• finansowanie faktur w euro oraz dolarach
• do finansowania można przedstawić nawet jedną fakturę i jednego dostawcę
• brak limitów dotyczących wartości faktur

Umowa online

NIE

• Szczegóły oferty

Informacje ogólne

Parametry

Pozostałe usługi

Informacje ogólne

• Kto może skorzystać

  firmy działające dłużej niż 12 miesięcy, również z zadłużeniem w ZUS i US. Faktor finansuje wszystkie branże, niezależnie od wielkości obrotów

• Podpisanie umowy online

  NIE

• Deklarowany czas wypłaty środków

  24 godziny od otrzymania faktury

Parametry

• Limit zakupowy

  minimalny - 50 tys. zł, maksymalny - 7 mln zł

• Wysokość zaliczki

  do 100%

• Forma spłaty

  jednorazowo po 90 dniach

• Koszt usługi

  prowizja naliczana za każdy dzień finansowania od 0,08% wartości brutto faktury. Faktor pobiera również prowizję przygotowawczą do 3% przyznanego limitu

Pozostałe usługi

• Dodatkowe usługi/ udogodnienia
  • gwarancja podwyższenia limitu o 20%
  • trzymiesięczny okres próbny bez opłaty przygotowawczej
  • finansowanie faktur zaliczkowych, pro forma, rat leasingowych
  • brak opłat za niewykorzystany limit
  • finansowanie faktur w euro oraz dolarach
  • do finansowania można przedstawić nawet jedną fakturę i jednego dostawcę
  • brak limitów dotyczących wartości faktur
• Pozostałe rodzaje faktoringu

  jawny z regresem, cichy

2.

PragmaGO SA

Limit zakupowy

do 100 tys. zł

Wysokość zaliczki

do 100% wartości faktury

Pozostałe usługi

TAK

Pozostałe usługi TAK

---

• możliwość nadpłaty raty
• dokumentem potwierdzającym zakup może być również faktura pro forma lub inny dokument od dostawcy
• w ramach przyznanego limitu można zgłaszać dowolną ilość zakupów
• brak opłat za przyznanie i utrzymanie limitu
• decyzja faktoringowa w 2 godziny od wysłania wniosku
• monitoring płatności, ochrona ubezpieczeniowa

Umowa online

TAK

• Szczegóły oferty

Informacje ogólne

Parametry

Pozostałe usługi

Informacje ogólne

• Kto może skorzystać
  • przedsiębiorcy zarejestrowani w Polsce, którzy prowadzą działalność od minimum 12 miesięcy
  • w niektórych przypadkach możliwe jest przyznanie finansowania firmie z krótszym stażem pod warunkiem posiadania pozytywnej oceny w BIK
  • firma ubiegająca się o faktoring zakupowy nie może posiadać negatywnych wpisów w bazach długów ani podlegać postępowaniom upadłościowym i układowym
• Podpisanie umowy online

  usługa finansowania zakupów nie wymaga podpisywania umowy w formie papierowej. Akceptacja warunków odbywa się poprzez sms-a.

• Deklarowany czas wypłaty środków

  24 godziny

Parametry

• Limit zakupowy
  • od 100 zł do 100 tys. zł
  • w przypadku wnioskowania o wyższy limit kwota finansowania jest obliczana na podstawie średnich miesięcznych wpływów na konto firmowe klienta
• Wysokość zaliczki

  do 100% wartości faktury, minimalna wartość faktury - 100 zł

• Forma spłaty
  • 3, 6, 9, 12, 18 lub 24 rat płatnych do 10 każdego miesiąca
  • raty powyżej 12  miesięcy dedykowane są dla zakupów przekraczających 1 000 zł.
• Koszt usługi

  ustalany indywidualnie po złożeniu wniosku. Zależy od liczby wybranych rat, kwoty finansowania oraz oceny kondycji finansowej firmy

Pozostałe usługi

• Dodatkowe usługi/ udogodnienia
  • możliwość nadpłaty raty
  • dokumentem potwierdzającym zakup może być również faktura pro forma lub inny dokument od dostawcy
  • w ramach przyznanego limitu można zgłaszać dowolną ilość zakupów
  • brak opłat za przyznanie i utrzymanie limitu
  • decyzja faktoringowa w 2 godziny od wysłania wniosku
  • monitoring płatności, ochrona ubezpieczeniowa
• Pozostałe rodzaje faktoringu

  jawny z regresem (do wyboru: finansowanie faktur lub faktoring online w ofercie abonamentowej), finansowanie podatków

3.

eFaktoring NFG SA

Limit zakupowy

30 tys. zł

Wysokość zaliczki

do 100% wartości faktury

Pozostałe usługi

TAK

Pozostałe usługi TAK

---

• klient może samodzielnie określić wysokość opłaty wstępnej (1%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% wartości finansowanego zakupu)
• na raty można rozłożyć zakup towarów, sprzętu oraz usług
• faktor nie ogranicza ilości faktur, o ile mieszczą się one w limicie zakupowym
• zakupy na raty można sfinansować na podstawie faktury proforma lub zamówienia płatnego przelewem

Umowa online

TAK

Ratalna forma spłaty zaliczki w ramach usługi "Fakturatka".

• Szczegóły oferty

Złóż wniosek

Informacje ogólne

Parametry

Pozostałe usługi

Informacje ogólne

• Kto może skorzystać

  firmy, które prowadzą jednoosobową działalność, otrzymują FV z odroczonym terminem płatności i działają na rynku minimum 12 miesięcy

• Podpisanie umowy online

  TAK (za pomocą kodu sms)

• Deklarowany czas wypłaty środków

  nawet w 5 minut po otrzymaniu pozytywnej decyzji faktoringowej i weryfikacji faktury

Parametry

• Limit zakupowy

  od 100 zł do 30 tys. zł

• Wysokość zaliczki

  do 100% wartości faktury

• Forma spłaty

  ratalna (do wyboru: 1, 3, 6, 9, 12, 18, 24 lub 36 rat)

• Koszt usługi

  zależy od kwoty finansowania, wysokości opłaty wstępnej (od 1% do 30% wartości zakupu) oraz liczby rat

Pozostałe usługi

• Dodatkowe usługi/ udogodnienia
  • klient może samodzielnie określić wysokość opłaty wstępnej (1%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% wartości finansowanego zakupu)
  • na raty można rozłożyć zakup towarów, sprzętu oraz usług
  • faktor nie ogranicza ilości faktur, o ile mieszczą się one w limicie zakupowym
  • zakupy na raty można sfinansować na podstawie faktury proforma lub zamówienia płatnego przelewem
• Pozostałe rodzaje faktoringu

  jawny, cichy, zaliczkowy, ekspres (autorskie rozwiązanie eFaktoring NFG)

Złóż wniosek

4.

eFaktor SA

Limit zakupowy

do 15 mln zł

Wysokość zaliczki

do 100% wartości faktury

Pozostałe usługi

TAK

Pozostałe usługi TAK

---

• dodatkowe pakiety usług: Faktoring z Terminalem Płatniczym, Szybkie Finansowanie Faktur bez Abonamentu (usługa dedykowana mikroprzedsiębiorcom)
• weryfikacja kontrahentów
• działania windykacyjne w imieniu klienta

Umowa online

NIE

• Szczegóły oferty

Złóż wniosek

Informacje ogólne

Parametry

Pozostałe usługi

Informacje ogólne

• Kto może skorzystać

  przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność powyżej 12 miesięcy

• Podpisanie umowy online

  NIE

• Deklarowany czas wypłaty środków

  24 godziny

Parametry

• Limit zakupowy

  do 15 000 000 zł

• Wysokość zaliczki

  do 100% wartości faktury, przy czym wartość faktury musi wynosić min. 100 zł netto

• Forma spłaty

  jednorazowo po maks. 60 dniach

• Koszt usługi

  zależy od kwoty finansowania oraz oceny kondycji finansowej firmy

Pozostałe usługi

• Dodatkowe usługi/ udogodnienia
  • dodatkowe pakiety usług: Faktoring z Terminalem Płatniczym, Szybkie Finansowanie Faktur bez Abonamentu (usługa dedykowana mikroprzedsiębiorcom)
  • weryfikacja kontrahentów
  • działania windykacyjne w imieniu klienta
• Pozostałe rodzaje faktoringu

  niepełny, globalny, pojedynczy (finansowanie wybranych faktur), mikrofaktoring

Złóż wniosek

5.

Finea SA

Limit zakupowy

ustalany indywidualnie

Wysokość zaliczki

do 100% wartości faktury

Pozostałe usługi

TAK

Pozostałe usługi TAK

---

• w ramach limitu przedsiębiorca może sfinansować pojedynczą fakturę lub wiele faktur
• weryfikacja kontrahentów,
• działania windykacyjne w imieniu klienta (w tym również postępowanie sądowe)

Umowa online

TAK

• Szczegóły oferty

Informacje ogólne

Parametry

Pozostałe usługi

Informacje ogólne

• Kto może skorzystać

  przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność min. 6 miesięcy

• Podpisanie umowy online

  TAK (za pomocą kodu sms)

• Deklarowany czas wypłaty środków

  w ciągu 24 godzin od zgłoszenia faktury

Parametry

• Limit zakupowy

  ustalany indywidualnie po ocenie kondycji finansowej firmy

• Wysokość zaliczki

  do 100% wartości faktury

• Forma spłaty

  jednorazowo po 30, 45 lub 60 dniach

• Koszt usługi

  jednorazowa opłata w wysokości od 3% do 4% od wartości sfinansowanej faktury

Pozostałe usługi

• Dodatkowe usługi/ udogodnienia
  • w ramach limitu przedsiębiorca może sfinansować pojedynczą fakturę lub wiele faktur
  • weryfikacja kontrahentów,
  • działania windykacyjne w imieniu klienta (w tym również postępowanie sądowe)
• Pozostałe rodzaje faktoringu

  jawny, cichy, pojedynczy (finansowanie wybranych faktur)

Przejdź do pełnego rankingu

Faktoring dłużny w bilansie

Jak już wiemy, za pomocą faktoringu zakupowego przedsiębiorca może finansować własne zobowiązania wobec dostawców. Faktury, które zostały zapłacone w jego imieniu przez firmę faktoringową (i nierozliczone po jej stronie), powinny być zaksięgowane na koniec okresu sprawozdawczego po pasywnej stronie w bilansie w pozycji "Pozostałe zobowiązania".

Natomiast faktury od faktora za świadczoną usługę faktoringową powinny zostać ujęte w rubryce "Zobowiązania handlowe".

Faktoring odwrotny w księgach rachunkowych

Faktoring odwrócony w księgach rachunkowych polega na zaksięgowaniu zmiany wierzyciela. "Pierwotnym" wierzycielem jest dostawca, od którego przedsiębiorstwo zakupiło towar lub usługę, jednak po uregulowaniu zobowiązania przez firmę faktoringową to ona wchodzi w prawa wierzyciela i to ona ma prawo żądać od przedsiębiorcy spłaty należności. Na podstawie informacji otrzymanej od faktora o sfinansowaniu faktury kosztowej, przedsiębiorstwo musi więc przeksięgować wierzytelność następującym zapisem:

Wn konto 21 "Rozrachunki z dostawcami" lub konto 24 "Pozostałe rozrachunki",

Ma konto 24 "Pozostałe rozrachunki"

na:

Wn konto 24 "Pozostałe rozrachunki"

Ma konto 13-0 "Rachunek bieżący"

Faktoring odwrócony - księgowanie na przykładzie

Ewidencja księgowa w przypadku faktoringu odwróconego powinna wyglądać następująco:

Źródło: "Faktoring w rachunkowości czyli jak księgować finansowanie firm na podstawie faktur", Polski Związek Faktorów, s. 20

Faktoring odwrotny a split payment

Obowiązek dokonania przelewu za fakturę w mechanizmie split payment występuje również w przypadku faktury przekazanej do faktoringu. Faktor dokonuje spłaty zobowiązań klienta wobec jego dostawców z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności, o ile faktury przekraczają wartość 15 000 zł i dotyczą towarów lub usług wskazanych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT.

Identyczna zasada obowiązuje w przypadku spłaty dokonanej przez klienta na rzecz faktora. Takie stanowisko zajął Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w indywidualnej interpretacji z dnia 14 lutego 2020 r. Uznał on, że "płatność na rzecz faktora stanowi zapłatę za dostawę towaru lub świadczenie usługi, zatem spłata zobowiązań przez nabywcę towarów/usług powinna być dokonywana w mechanizmie podzielonej płatności".

Faktoring odwrócony - czy warto z niego skorzystać?

Faktoring zakupowy jest rozwiązaniem, które może przynieść szereg korzyści. Tę formę faktoringu można polecić zwłaszcza firmom, które kupują towar z krótkim terminem płatności i jednocześnie mają problem ze spłatą zobowiązań, ponieważ same są ofiarami zatorów płatniczych i nie są w stanie wyegzekwować należności od swoich odbiorców. Sytuacja, kiedy firma nie ma pieniędzy na koncie, zalega z płatnościami wobec ZUS i urzędu skarbowego, brakuje jej środków na zakup towarów i nie jest w stanie płacić pensji swoim pracownikom, może w skrajnych przypadkach zakończyć się nawet bankructwem. W tym przypadku najprostszym sposobem na zachowanie płynności finansowej może okazać się długoterminowe finansowanie na poczet zakupów.
Uzyskanie środków finansowych w ramach faktoringu odwrotnego jest znacznie łatwiejsze niż uzyskanie kredytu obrotowego w banku. Bank - zanim wyrazi zgodę na przekazanie pieniędzy - przeprowadza szereg czynności, które mają zminimalizować ryzyko związane z ewentualną niewypłacalnością kredytobiorcy i wnikliwie ocenia zdolność kredytową firmy. Firmy faktoringowe weryfikują swoich klientów mniej szczegółowo i szybciej podejmują decyzję o przyznaniu finansowania.

Faktoring odwrotny pozwala też na bezproblemowe regulowanie bieżących zobowiązań wobec dostawców, dzięki czemu przedsiębiorstwo zyskuje opinię wiarygodnego partnera i w wielu przypadkach jest w stanie wynegocjować korzystniejsze warunki zakupu towarów czy usług.